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徐 駿作（新華社發(fā)）
宋 博作（新華社發(fā)）
11月4日，人力資源和社會(huì )保障部、財政部等5部門(mén)聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人養老金實(shí)施辦法》，標志著(zhù)社會(huì )關(guān)注已久的個(gè)人養老金制度進(jìn)入落地實(shí)施階段。
11月18日，銀保監會(huì )發(fā)布《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行和理財公司個(gè)人養老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法的通知》，34家機構拿到首批“許可證”。
隨著(zhù)中國社會(huì )主要矛盾發(fā)生變化，城鎮化、人口老齡化、就業(yè)方式多樣化加快發(fā)展，建立多層次、多支柱的養老保險體系的重要性逐漸凸顯。黨的二十大報告明確提出：完善基本養老保險全國統籌制度，發(fā)展多層次、多支柱養老保險體系。業(yè)內人士指出，個(gè)人養老金的推出，是落實(shí)黨的二十大精神的重要民生舉措。
那么，個(gè)人養老金制度有何特點(diǎn)？將如何惠及普通百姓？記者就這些社會(huì )關(guān)注的問(wèn)題進(jìn)行了采訪(fǎng)了解。
個(gè)人養老金是什么，有啥好處——
政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運營(yíng)
個(gè)人養老金來(lái)了！人力資源和社會(huì )保障部、財政部等5部門(mén)不久前聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人養老金實(shí)施辦法》（下稱(chēng)《實(shí)施辦法》），對個(gè)人養老金參加流程、資金賬戶(hù)管理、機構與產(chǎn)品管理、信息披露、監督管理等方面做出具體規定。
個(gè)人養老金，是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運營(yíng)、實(shí)現養老保險補充功能的制度。根據《實(shí)施辦法》，此次出臺的個(gè)人養老金新政呈現3個(gè)特點(diǎn)：
一是政府政策支持。按照《實(shí)施辦法》，個(gè)人養老金每年繳費上限為1.2萬(wàn)元，并按照國家有關(guān)規定享受稅收優(yōu)惠政策。人社部、財政部未來(lái)將根據經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展水平和養老保險體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調整繳費上限。
財政部、國家稅務(wù)總局今年11月初發(fā)布的《關(guān)于個(gè)人養老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》提出，自2022年1月1日起，對個(gè)人養老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。對繳費者按每年1.2萬(wàn)元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負降為3%。
北京國家會(huì )計學(xué)院財稅政策與應用研究所所長(cháng)李旭紅認為，個(gè)稅優(yōu)惠將引導和鼓勵人們參與申辦個(gè)人養老金，增強自我保障意識。特別是領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負由原來(lái)的7.5%降為3%，國家用“真金白銀”提高了群眾的受惠程度。
二是個(gè)人自愿參加?！秾?shí)施辦法》提出，個(gè)人養老金的參加人應當是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動(dòng)者。人社部數據顯示，截至今年9月底，全國基本養老保險參保人數達10.47億人。這意味著(zhù)，這些參保居民都可以自愿申辦個(gè)人養老金，且不受就業(yè)形態(tài)、地域、戶(hù)籍限制。
根據《實(shí)施辦法》，個(gè)人養老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制，參加人的個(gè)人繳費全部歸集到個(gè)人資金賬戶(hù)，完全積累。達到領(lǐng)取個(gè)人養老金年齡等條件后，可以自己決定是按月還是分次或者一次性領(lǐng)取，轉入本人社會(huì )保障卡銀行賬戶(hù)自由支配使用。
三是市場(chǎng)化運營(yíng)?！秾?shí)施辦法》提出，參加人自主選擇購買(mǎi)符合規定的金融產(chǎn)品。個(gè)人養老金產(chǎn)品應當具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長(cháng)期保值等基本特征。個(gè)人養老金產(chǎn)品銷(xiāo)售機構要以“銷(xiāo)售適當性”為原則，不得主動(dòng)向參加人推介超出其風(fēng)險承受能力的個(gè)人養老金產(chǎn)品。
“把金融機構都動(dòng)員起來(lái)，站在同一起跑線(xiàn)上，消費者選擇權廣了，有利于充分發(fā)揮市場(chǎng)作用，營(yíng)造公開(kāi)公平公正的市場(chǎng)環(huán)境。”招聯(lián)金融首席研究員董希淼說(shuō)。
為什么需要發(fā)展養老“第三支柱”——
老年生活更有品質(zhì)更有保障
中國有句俗話(huà)：“不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里”，這句話(huà)闡釋了投資風(fēng)險分散原理，對養老金同樣適用。
1991年，國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于企業(yè)職工養老保險制度改革的決定》，提出建立起基本養老保險與企業(yè)補充養老保險和職工個(gè)人儲蓄性養老保險相結合的制度，實(shí)行國家、企業(yè)、個(gè)人三方共同負擔。
數十年來(lái)，中國不斷創(chuàng )新體制機制，逐步完善多層次、多支柱的養老保險體系。
從整體上看，第一支柱是基本養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險，屬于公共養老金，由國家、單位、個(gè)人共同承擔。截至今年3月末，累計結存超過(guò)6萬(wàn)億元。第一支柱立足于?；?，體現社會(huì )共濟，目前發(fā)展相對比較完善，已經(jīng)具備了相對完備的制度體系，覆蓋范圍也在持續擴大。
第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金。2004年，《企業(yè)年金試行辦法》出臺，支持相關(guān)企業(yè)建立企業(yè)年金。2014年，機關(guān)事業(yè)單位開(kāi)始實(shí)施職業(yè)年金制度。第二支柱由單位和職工共同繳費，國家給予政策支持，主要發(fā)揮補充作用。截至今年3月末，參加職工約7200萬(wàn)人，積累基金4.5萬(wàn)億元。
第三支柱是個(gè)人養老金和其他個(gè)人商業(yè)養老金融業(yè)務(wù)。個(gè)人養老金是國家關(guān)于第三支柱的制度性安排。在此之前，延稅型養老保險、養老理財產(chǎn)品、養老目標基金等業(yè)務(wù)試點(diǎn)已經(jīng)取得了一些經(jīng)驗。
今年4月，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)》發(fā)布，宣告中國個(gè)人養老金制度建立，此次《實(shí)施辦法》則意味著(zhù)該項制度開(kāi)始正式落地實(shí)施。
“《實(shí)施辦法》將此前碎片化的試點(diǎn)整合成為統一、正式的個(gè)人養老金制度，是我國養老保險結構性改革的一個(gè)重大進(jìn)展。”國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所研究員田輝說(shuō)，該制度將使參保居民在基本養老保險基礎上再增加一份積累，可以更好地滿(mǎn)足群眾多樣化養老保險需求，實(shí)現老年生活更有品質(zhì)、更有保障，未來(lái)將深刻影響人們生活。
從需求端看，更多人群正在產(chǎn)生多樣化的養老保險需求。據住房和城鄉建設部今年9月發(fā)布的消息，去年我國常住人口城鎮化率達到64.72%；全國老齡工作委員會(huì )辦公室、中國老齡協(xié)會(huì )編印的《奮進(jìn)中的中國老齡事業(yè)》預計，2035年前后，中國老年人口占總人口的比例將超過(guò)1/4，2050年前后將超過(guò)1/3；另?yè)医y計局今年初發(fā)布的數據，目前全國靈活就業(yè)人員已經(jīng)達到2億人左右。
業(yè)內專(zhuān)家認為，中國社會(huì )主要矛盾發(fā)生變化和城鎮化、人口老齡化、就業(yè)方式多樣化加快發(fā)展，一方面呼喚社保事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，另一方面推動(dòng)人們不斷深化對社會(huì )變遷和人口發(fā)展規律的認識，做好個(gè)人養老金資產(chǎn)配置。
怎么管好用好養老“錢(qián)袋子”——
提升金融素養，形成健康可持續的養老理財理念
11月18日，銀保監會(huì )發(fā)布《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行和理財公司個(gè)人養老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法的通知》，工商銀行、農銀理財等34家機構拿到首批“許可證”。各機構將按照相關(guān)規定推出儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養老保險、公募基金等滿(mǎn)足不同群體需求的個(gè)人養老金產(chǎn)品。
這些產(chǎn)品有何特點(diǎn)？從產(chǎn)品屬性看，這些產(chǎn)品都有長(cháng)期穩健屬性，更加適合具有中長(cháng)期養老資產(chǎn)規劃和養老保障需求的人群。從風(fēng)險偏好看，儲蓄存款、商業(yè)養老金保險具有保本保收益的特性，更適合風(fēng)險偏好較低的投資者；理財產(chǎn)品、公募基金產(chǎn)品具有不保本保收益的特征，適合風(fēng)險偏好相對較高的投資者。從應對長(cháng)壽風(fēng)險看，儲蓄存款、理財產(chǎn)品、公募基金有助于財富增值，年金保險作為具有終身領(lǐng)取的選擇方案，有助于解決長(cháng)壽風(fēng)險問(wèn)題。
董希淼認為，養老理財旨在引導參加人形成健康可持續的養老理財理念，對養老進(jìn)行科學(xué)合理規劃，參加人應根據自身養老需求、資金情況、風(fēng)險偏好等選擇產(chǎn)品。
“個(gè)人養老金制度將以稅收優(yōu)惠撬動(dòng)第三支柱，帶動(dòng)個(gè)人養老金融行業(yè)蓬勃發(fā)展。”平安養老險黨委書(shū)記、董事長(cháng)兼首席執行官甘為民說(shuō)，平安養老險正以個(gè)人養老金制度落地為契機，參與行業(yè)平臺系統對接，加快個(gè)人養老金產(chǎn)品、個(gè)人商業(yè)養老金融產(chǎn)品、個(gè)人長(cháng)期金融產(chǎn)品等上市產(chǎn)品準備，啟動(dòng)個(gè)人養老金服務(wù)專(zhuān)區建設，并大力開(kāi)展政策普及宣傳。
記者注意到，目前中信銀行、招商銀行等多家機構已在其App上開(kāi)辟養老金融板塊，并通過(guò)頁(yè)面廣告位宣傳個(gè)人養老賬戶(hù)開(kāi)立的相關(guān)金融知識。
多名專(zhuān)家認為，個(gè)人養老金是一項關(guān)聯(lián)性很高、涉及眾多利益相關(guān)者的制度，落地只是第一步，其成功依賴(lài)于各方努力。
田輝認為，對個(gè)人來(lái)說(shuō)，因為承擔了更多選擇權、決策權，要對自身偏好、需求有清醒認識和長(cháng)遠規劃，“需要大眾盡快提升自身金融素養，建立起正確的投資觀(guān)念”。對金融機構來(lái)說(shuō)，由于承擔了受托人、賬戶(hù)管理人、投資管理人等角色，應推出滿(mǎn)足多樣化需求、方便快捷的產(chǎn)品，讓老百姓看得懂、用得上，負責任、高效率、低成本地管好用好參加人的養老“錢(qián)袋子”。對政府職能部門(mén)來(lái)說(shuō)，要總結好試點(diǎn)城市經(jīng)驗、做好風(fēng)險管理、逐步推廣，并根據經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展適時(shí)逐步提高繳費上限等，提升普惠性，讓這個(gè)制度惠及更多人群。
首批開(kāi)辦個(gè)人養老金業(yè)務(wù)的機構名單
■ 商業(yè)銀行
工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行、郵儲銀行、中信銀行、光大銀行、華夏銀行、民生銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、平安銀行、廣發(fā)銀行、浦發(fā)銀行、浙商銀行、渤海銀行、恒豐銀行、北京銀行、上海銀行、江蘇銀行、寧波銀行、南京銀行
■ 理財公司
工銀理財、農銀理財、中銀理財、建信理財、交銀理財、中郵理財、貝萊德建信理財、光大理財、招銀理財、興銀理財、信銀理財
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